近日，多家媒体报道了境外投资需要缴纳个税，一些人还被追讨2023年、2022年个税的新闻。
（图源：网易新闻）
有不少投资者在社交媒体平台上分享了自己因投资美债、美股或者港股，被突然通知要缴纳个税，甚至要缴滞纳金的情况。
其实，早在2025年3月底，湖北、山东、上海、浙江四地税务机关几乎同时发布“依法对取得境外收入却未申报的纳税人开展风险应对”的通告，分别对相关个人未依法申报的境外收入征收税款及滞纳金。
据多地税务部门反馈，北京、上海、苏州等地已出现多起案例，涉及境外金融投资变现超千万元人民币的账户，补税税率高达20%。
那就很多朋友会有疑问，为什么境外投资收益需要纳税，依据是什么？
在这里就延伸出一个概念：“CRS交换体系“
PART.1 什么是CRS交换体系
按照各国法律法规，每个国家的公民都是义务按照税法依法纳税。
中国作为全球征税国家，根据《个人所得税法》和财政部2020年下发的《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》，居民个人的应税所得包括中国境内和境外取得，其中利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。
这意味着，境外炒股所得必须缴纳个税，税率是20%（单独计算应纳税额的具体含义）。但如果你在境外缴纳了个税，是可以抵扣的。
大多数人境外炒股，一般是买港股或者美股，而港方、美方不收取个税。所以，就需要向内地税务部门缴纳20%的个税。
为什么前些年很少看到相关报道，而今年特别多？
其实最主要的原因在于金税四期的全面铺开，尤其是CRS机制的完善，对境外中国公民收入征税条件监管越来越完善了。
说到这里，就需要解释一下CRS。
CRS的中文名称是“共同申报准则”（Common Reporting Standard），是由世界经济合作与发展组织（OECD）发起的。目的是成员国互通信息，加强对本国国民的税收征管。
CRS的信息交换规则很明确：金融机构根据你的税务居民身份来报送数据，而不是看你的护照或身份证。
举个例子：
比如中国和英国都加入了该组织，如果一名中国富豪把一大笔钱转入到英国投资，英国就会把相关信息提供给中国；中国也会把英国公民在中国的财产、投资状况反馈给英国，以便征税。
CRS非常厉害，交换的信息包括：
你的账户、账户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地；
覆盖的机构包括：几乎所有的海外金融机构，包括银行、信托、券商、律所、会计师事务所、保险。
交换的信息包括：存款账户、托管账户、有现金的基金或者保险合同、年金合约等。
CRS正是以税务居民为锚点，将账户信息与国家税务机关对接。在CRS的穿透下，你完全透明，能逃出“天眼”监控的，只有实物黄金、加密货币等极少数资产。
截止目前，已经有119个国家/地区加入了CRS。包括中国内地、中国香港、中国澳门。
没有参加的、中国比较熟悉有：美国、朝鲜、越南、菲律宾、柬埔寨、孟加拉国、老挝、伊朗、古巴等，以及中国台湾。
PART.2 如何进行资产保护及规划
在目前CRS穿透的情况下，全球征税风暴已至，如何守住财富安全底线？高净值人士又该如何进行海外税务合规性规划，资产全球配置呢？
税务身份的选择与规划，正在成为高净值人士守护财富安全的第一道防线。
为了帮助有需要的朋友了解最新政策变化，把握风险防控要点，启航海外特邀上海承以信律所创始人蔡昶律师、现任合晟资产华南区负责人董致远先生以及身份和教育规划专家卢小娴女士联合举办本次沙龙。
本次沙龙将围绕“全球税务身份规划”这一主题，将深度通过四个核心价值解析一套兼顾合规、安全、灵活性的规划方案。
沙龙重点
1. 合法避开全球征税
通过优化税务居民身份，选择属地税制国家或优惠税率国家，实现对境外收入的税务豁免或减免。
2. 实现资产的跨国配置自由
搭建离岸结构，实现资金、股权、不动产在不同国家间的灵活流通，规避外汇与税收壁垒。
3. 保护家庭财富的代际传承
避开遗产税、赠与税、资本利得税，结合信托与保险等工具，有效进行家族财富传承。
4. 为子女教育 / 海外生活提供路径
通过合适的身份搭配，兼顾“税优身份”与“优质教育居留权”，为下一代铺设全球化成长通道。
沙龙时间
2025年7月26日 星期六 13：00-17：00
沙龙地点
线下：深圳市南山区北京大学商哲会——西丽街道源兴科技大厦东座102
线上：腾讯会议线上讲座
适合参与人群
国际企业家
拥有跨境资产的高净值人士
有教育、移居需求的家庭
在多国间工作生活的全球流动人群
参与方式
本次沙龙为私享沙龙，启航海外老客户可直接联系顾问老师直接报名。新客户需付费参加。
可通过扫描海报下方二维码填写报名信息进行报名，或通过【启航海外】公众号发送“沙龙报名”获取链接进行报名。
CRS这一监管力度的加强，不仅反映了全球税务透明化的趋势，投资者境外金融账户信息更加透明，想要逃避税收监管几乎不可能，合规风险进一步加剧。也提醒了从事跨境投资或拥有海外资产的高净值人群注意税务合规性，在合规要求下优化税务结构、避免双重征税，并注意提前规划。