越来越多的高才、优才通获批者已赴港工作生活，随之而来的跨境税务问题也成为关注焦点。“我在香港的收入，还要在内地缴税吗？”“如何合规申报？”“有没有合理规划的空间？”
今天，启航海外就结合专业经验，为大家系统解答这些高频问题，帮你理清跨境税务合规思路！
想搞懂香港收入是否需在内地缴税，首先要明确自己的内地税收居民身份—— 这是判断纳税义务的核心依据。
根据《个人所得税法》，满足以下任一条件，即属于中国内地税收居民：
有内地住所：保留内地户籍、身份证或护照，即使常年在港生活，只要这些身份信息未注销，通常会被认定为“有住所”；
居住满183天：在一个纳税年度内（1月1日-12月31日），在内地累计居住超过183天。
一旦被认定为内地税收居民，你的境内外全部收入（包括香港的工资、投资收益等），都需要依法向内地税务部门申报并缴纳个税。
很多人对 “境外收入” 的范围一知半解，甚至误以为所有境外所得都要缴税，其实并非如此。
1. 境外收入的范围
凡是从境外获得的收入，都属于 “境外所得”，常见包括：
在国外的工作薪资、奖金；
在国外的投资收益（如港股、美股买卖盈利；购买香港保险20年后退保时获得的收益）。
总之，只要来源于境外的收入，按照规定都算作境外所得。
2. 免税例外：香港保险理赔款
划重点！根据2019年1月1日施行的《中华人民共和国个人所得税法》，保险赔款属于法定免税范围。也就是说，若你在香港购买的保险触发理赔（如重疾赔付、医疗报销），这部分资金无需在内地缴纳个税，大家可放心。
要。但可进行税务抵免：
已在港缴纳的税款，可抵扣内地应纳税额，抵免额不超过按内地税率计算的部分。
📌举个栗子：
你在香港收入100万港币，已在港缴税10万港币。若按内地税法计算应纳税额15万人民币，则可抵10万港币（按汇率换算），只需补缴剩余部分。
“我不申报，税务部门能发现吗？”
答案是 “风险极高，几乎不可能隐瞒”。
如今，跨境税务监管早已不是“宽松状态”，两大机制让境外收入透明化：
金税四期落地：内地税务部门依托大数据技术，可精准追踪跨境资金流动，识别异常收入；
CRS信息交换：香港与内地已实现税务信息常态化共享，你在港的收入、资产（如强积金MPF）信息，会按规定同步至内地税务部门。
近期已有不少高才、优才人群收到内地税务部门的核查电话，要求补缴境外收入个税 ——这意味着“精准监管”已全面开启，隐瞒收入可能面临罚款、滞纳金，甚至影响信用，务必重视。
香港公司分红不属于香港薪俸税范畴，无需在港缴税，但属于内地 “境外所得”，需按20%税率缴纳个税（若分红未实际发放，仍留在公司账户，则暂无需申报）。
难度较大，需满足“单一香港税收居民身份”：
注销内地户籍；
配偶、子女均在港定居，核心生活圈在香港；
内地无房产、核心资产，重要利益中心在香港。
满足这些条件，才可能被认定为非内地税收居民，香港收入无需在内地缴税。
并非人人可享！需同时满足：
属于粤港澳大湾区 “境外高端人才或紧缺人才”（需符合当地目录，如科技创新、重点产业领域）；
先按正常税率缴纳个税，再申请补贴返还（返还后实际税负不超过 15%），且流程存在不确定性。
与内地不同，香港雇主无义务代扣代缴薪俸税，需由个人自行申报缴纳（通常每年4-6月为报税期）。
对需在内地申报境外收入的人群，启航海外建议按以下步骤操作，确保合规：
1. 先做 “身份自检”
对照3个标准判断是否为内地税收居民：
是否保留内地户籍、身份证；
家庭主要成员（配偶、子女）是否在内地居住；
内地是否有房产、股权等核心资产。
2. 备好两类关键凭证
香港端材料：薪俸税评税通知书、雇主收入证明（注明收入构成及工作地点）、强积金供款记录（可佐证收入金额）；
内地申报材料：通过“个人所得税APP”的“境外所得申报”模块填写信息，上传香港完税证明，申请税额抵免。
3. 特殊场景差异化处理
港漂双职族（同时为内地、香港公司工作）：按实际工作天数拆分收入，仅就内地工作部分申报个税；
税率差额补缴：若香港税率低于内地（如香港按15%缴税，内地算下来25%），需在汇算时补缴10%的差额。
若计划长期在港发展，启航海外建议提前做好税务身份规划：
若已满足香港永居条件，且与内地联系薄弱（如无户籍、无核心资产），可申请认定 “香港税收居民”，通过两地税务协定避免双重征税；
若仍保留内地身份，需定期梳理收入情况，及时合规申报，避免因疏忽留下风险；
涉及跨境资产配置（如香港保险、股票投资），可咨询专业机构，提前规划税务成本。
作为专注高净值人群服务的机构，启航海外总部位于深圳福田核心区，在香港、厦门、成都等地设有分公司，已为4600+家庭成功规划身份、教育及资产配置方案。
针对香港身份人群的税务困惑，我们能提供：
个性化评估：结合你的户籍、居住情况、收入来源，判断税务居民身份，明确纳税义务；
全流程指导：协助准备申报材料，指导个税APP 操作，确保合规申报；
长期规划建议：结合身份续签、永居申请，同步规划税务身份，平衡合规与成本。
无论是香港身份申请后的税务衔接，还是家庭跨境资产配置，启航海外始终以 “用心服务、让梦启航” 为理念，提供精细化、保姆式服务，让每一份规划都更安心。
如果您对跨境税务有疑问，或需要专业规划，欢迎联系启航海外——让我们帮您理清思路，合规前行！